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Pronósticos Financieros y Flujo de Caja

El documento presenta los supuestos y presupuestos para realizar un flujo de caja proyectado a 4 meses de una empresa. Incluye información sobre la producción, ventas, costos de producción, gastos administrativos y financieros, impuestos, y flujo de efectivo esperado mes a mes considerando ingresos y egresos. El flujo de caja proyectado muestra un saldo inicial negativo, luego una recuperación en el segundo mes, y nuevamente saldos negativos en el tercer mes por pagos significativos, recuperándose al final del per

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El documento presenta los supuestos y presupuestos para realizar un flujo de caja proyectado a 4 meses de una empresa. Incluye información sobre la producción, ventas, costos de producción, gastos administrativos y financieros, impuestos, y flujo de efectivo esperado mes a mes considerando ingresos y egresos. El flujo de caja proyectado muestra un saldo inicial negativo, luego una recuperación en el segundo mes, y nuevamente saldos negativos en el tercer mes por pagos significativos, recuperándose al final del per

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Anexo Nro.

SOLUCION DEL CASO PRONOSTICOS FINANCIEROS


PREMISAS PARA LA ELABORACION DEL FLUJO DE CAJA

1. Numero de periodos a trabajar 4


2. PRODUCCION
a. Cantidad al 100% de la Producción 4,000
b. Capacidad de Producción Set./Oct. 50%
c. Capacidad de Producción Nov./Dic. 70%
3. VENTAS
a. Las ventas seran igual a la producción en cada mes
b. Precio Unitario 30
c. Ventas al Contado 40%
d. Ventas al Crédito 60%
4. COSTOS DE PRODUCCION
a. Mano de Obra a plena capacidad 20,000
. Costo Fijo 30%
. Costo Variable 70%
b. Materia Prima a plana capacidad 18,000
. Pago al Contado 70%
. Pago al Crédito 30%
c. Otros Costos
. Insumos 10,000
. Alquileres 5,000
. Depreciación 15,000
5. FINANCIAMIENTO 10,000
a. Tiempo de pago en meses del préstamo 4
b. Tasa de Interes nominal al rebatir 7%
c. Cuotas de amortizacion mensual 2,500
6. GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
a. Setiembre/Octubre 17,000
b. Noviembre/Diciembre 20,000
7. IMPUESTOS
A. De la utilidad imponible 20%
8. OTROS DATOS
a. Saldo Inicial de Caja 500
b. Cobranza del mes de Setiembre 8,000
c. Pago de una letra por compra de [Link](Nov) 12,000
Anexo Nro. 1

CUADRO 1
PRESUPUESTO DE VENTAS

Set. Oct. Nov. Dic.


60,000 60,000 84,000 84,000
======= ======= ======= =======

CUADRO 2
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION

Set. Oct. Nov. Dic.


COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
- Mano de Obra 6,000 6,000 6,000 6,000
- Alquileres 5,000 5,000 5,000 5,000
- Depreciacion 15,000 15,000 15,000 15,000
------------- ------------- ------------- -------------
TOTAL C.F.P. TOTAL C.F.P. 26,000 26,000 26,000 26,000

COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION


- Mano de Obra 7,000 7,000 9,800 9,800
- Materias Primas 9,000 9,000 12,600 12,600
- Insumos 5,000 5,000 7,000 7,000
------------- ------------- ------------- -------------
TOTAL C.V.P. 21,000 21,000 29,400 29,400

TOTAL COSTO DE PRODUCCION 47,000 47,000 55,400 55,400

CUADRO 3
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

17,000 17,000 20,000 20,000


======= ======= ======= =======

CUADRO 4
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

CRONOGRAMA DE PAGO DE LA DEUDA


MESES [Link]. AMORTIZ. INTERES
------------------- ------------- ------------- -------------
SET 10000 0 0
OCT 10000 2500 700
NOV 7500 2500 525
DIC 5000 2500 350
Jan-02 2500 2500 175
Anexo Nro. 1

CUADRO 5
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

VENTAS NETAS 60,000 60,000 84,000 84,000


COSTOS DE PRODUCCION 47,000 47,000 55,400 55,400
UTILIDAD BRUTA 13,000 13,000 28,600 28,600
GASTOS DE ADMINIST. Y VTAS 17,000 17,000 20,000 20,000
GASTOS FINANCIEROS 700 525 350
UTILIDAD IMPONIBLE (4,000) (4,700) 8,075 8,250
IMPUESTO A LA RENTA 1,615 1,650
------------- ------------- ------------- -------------
UTILIDAD NETA (4,000) (4,700) 6,460 6,600

CUADRO 6
FLUJO DE CAJA PROYECTADO

SALDO INICIAL DE CAJA 500 (3,800) 4,000 (2,360)


INGRESOS
- VENTAS AL CONTADO 24,000 24,000 33,600 33,600
- COBRANZAS 8,000 36,000 36,000 50,400
- PRESTAMOS 10,000

TOTAL INGRESOS 42,000 60,000 69,600 84,000


------------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
EGRESOS

COSTOS DE PRODUCCION(*) 29,300 32,000 39,320 40,400


GASTOS ADMINIST. Y VENTAS 17,000 17,000 20,000 20,000
GASTOS FINANCIEROS 700 525 350
AMORTIZACION DEUDA 2,500 2,500 2,500
IMPUESTO A LA RENTA 1,615 1,650
OTROS EGRESOS 12,000

TOTAL EGRESOS 46,300 52,200 75,960 64,900


------------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
SALDO FINAL DE CAJA (3,800) 4,000 (2,360) 16,740
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Anexo Nro. 1

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