La Sociedad Alfonso López y Cía. Ltda.

Propietaria del A

No.
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Totales

Calculo de los Impuestos

La Sociedad Alfonso López y Cía. Ltda. Propietaria del Almacén "El Ca
con

Cuentas
Caja
Bancos
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computación
Derecho de Llave
Mercaderías
Compras
Proveedores
Clientes
Inversiones en Valores a Corto Plazo
Sueldos de Oficina
Sueldos de Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Oficina
Cuotas Patronales sala de Ventas
Capital Social
Corresponsales (Deudor)
Alquileres
Documentos por Cobrar a Largo Plazo
Ventas
Gastos Sobre Compras
Material de Empaque
Anticipo Sobre Compras
Devoluciones y rebajas Sobre Ventas
IVA por Cobrar
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras
IVA por Pagar
Reserva Legal
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Amortización Acumulada Derecho de Llave
ISR trimestral por Acreditar
Interesés Percibidos
IGGS por Pagar
ISO por Acreditar
ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras
ISR Retenido Por Pagar Sobre Rentas de Capital
ISR Sobre Rentas de Capital
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Depreciación Equipo de Computación de Oficinas
Amortización Derecho de Llave
Intereses Producto
Alquileres Sala de Ventas
Alquileres Oficinas
Documentos por Cobrar a Largo Plazo
Material de Empaque Consumidos
Cuentas Incobrables
Reserva para Cuentas Incobrables
ISR Sobre Ganancia de Capital
ISR Por pagar Sobre Ganancias de Capital
Ganancia de Capital
Corresponsales (acreedor)
ISO por Pagar
Suma de las Cuentas de Estados de Resultados
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
ISR por Pagar
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
Totales

Calculo de los Impuestos

Ganancia antes del Impuesto y Reserva
ISR por Pagar

Reserva legal
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
etaria del Almacén "El Cazador" quien opta por el régimen de los artículo
contable, comprendido del 1 de enero al 31 de diciem
Balance de Saldos Ajustes
D H D H
Q 7,845.00 Q 7,481.00
Q 198,023.40 Q 13,200.00
Q 40,900.00
Q 36,200.00 Q 12,000.00 Q 4,464.29
Q 25,000.00
Q 98,000.00
Q 110,000.00
Q 36,200.00 Q 2,800.00
Q 40,200.00
Q 60,000.00
Q 114,000.00
Q 90,000.00
Q 14,443.80
Q 11,403.00
Q 200,000.00
Q 1,600.00
Q 32,400.00 Q 32,400.00
Q 40,000.00 Q 30,000.00
Q 652,467.50
Q 7,540.00
Q 6,740.00
Q 4,900.00
Q 5,400.00 Q 4,220.00
Q 4,540.00 Q 1,440.00 Q 3,813.71
Q 5,300.00
Q 3,278.00 Q 3,813.71 Q 535.71
Q 22,896.00
Q 16,196.40 Q 4,900.00 Q 8,098.20
Q 23,648.30 Q 11,827.70
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 24,280.00
Q 13,250.00
Q 2,975.00
Q 12,460.00 Q 1,780.00
Q 5,800.00
Q 189.00
Q 1,325.00
Q 4,534.20
Q 3,564.00
Q 3,548.31
Q 8,279.39
Q 5,000.00
Q 5,481.00
Q 19,440.00
Q 12,960.00
Q 30,000.00
Q 4,220.00
Q 1,266.00
Q 1,266.00
Q 214.00
Q 214.00
Q 2,140.00
Q 2,800.00
Q 1,780.00

Q 987,200.20 Q 987,200.20 Q 127,240.61 Q 127,240.61

Q 229,689.80 (*20%=)
Q 45,937.96 (-)
Q 183,751.84
Q 9,187.59 (*5%=)
Q 174,564.25
men de los artículos 19 y 172 de la Ley At. Partidas de Liqueidación y Cie
nero al 31 de diciembre de 2025
Balance de Saldos Ajustados Estado de Resultados
D H D
Q 15,326.00
Q 184,823.40
Q 40,900.00
Q 43,735.71
Q 25,000.00
Q 98,000.00 Q 98,000.00
Q 110,000.00 Q 110,000.00
Q 33,400.00
Q 40,200.00
Q 60,000.00
Q 114,000.00 Q 114,000.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 14,443.80 Q 14,443.80
Q 11,403.00 Q 11,403.00
Q 200,000.00
Q 1,600.00
Q -
Q 70,000.00
Q 652,467.50
Q 7,540.00 Q 7,540.00
Q 6,740.00
Q 4,900.00
Q 1,180.00 Q 1,180.00
Q 2,166.29
Q 5,300.00
Q -
Q 22,896.00
Q 19,394.60
Q 35,476.00
Q 10,000.00
Q 24,280.00
Q 13,250.00
Q 2,975.00
Q 10,680.00
Q 5,800.00
Q 189.00
Q 1,325.00 Q 1,325.00
Q 4,534.20 Q 4,534.20
Q 3,564.00 Q 3,564.00
Q 3,548.31 Q 3,548.31
Q 8,279.39 Q 8,279.39
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 5,481.00
Q 19,440.00 Q 19,440.00
Q 12,960.00 Q 12,960.00
Q 30,000.00
Q 4,220.00 Q 4,220.00
Q 1,266.00 Q 1,266.00
Q 1,266.00
Q 214.00 Q 214.00
Q 214.00
Q 2,140.00
Q 2,800.00
Q 1,780.00
Q 510,917.70
Q 229,689.80

Q 1,043,049.10 Q 1,043,049.10 Q 740,607.50

as de Liqueidación y Cierre de su tercer ejercicio

stado de Resultados Balance General

H D H
Q 15,326.00
Q 184,823.40
Q 40,900.00
Q 43,735.71
Q 25,000.00
Q 86,000.00 Q 86,000.00

Q 33,400.00
Q 40,200.00
Q 60,000.00

Q 200,000.00
Q 1,600.00
Q -
Q 70,000.00
Q 652,467.50

Q 6,740.00
Q 4,900.00

Q 2,166.29
Q 5,300.00
Q -
Q 32,083.59
Q 19,394.60
Q 35,476.00
Q 10,000.00
Q 24,280.00
Q 13,250.00
Q 2,975.00
Q 10,680.00
Q 5,800.00
Q 189.00
 Q 5,481.00

Q 30,000.00

Q 1,266.00

Q 214.00
Q 2,140.00
Q 2,800.00
Q 1,780.00
Q 740,607.50

Q 45,937.96
Q 174,564.25
Q 740,607.50 Q 618,131.40 Q 618,131.40
 Partida 1 D H
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,534.20 Ajuste 1
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas Q 3,564.00 Mob y Equipo Q 40,900.00
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 3,548.31 (-) valoe residual 1% Q 409.00
Depreciación Equipo de Computación de Oficinas Q 8,279.39 Valor residual Q 40,491.00
Amortización Derecho de Llave Q 5,000.00 Q 8,098.20 Depreciacion mobiliario y equipo
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 8,098.20 Q 22,900.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 11,827.70 Q 18,000.00
Amortización Acumulada Derecho de Llave Q 5,000.00 Q 40,900.00 Q 229.00
Por el calculo de amortizaciones y depreciaciones en sus porcentajes maximos legales Según la Ley A. T Q 24,925.90 Q 24,925.90 Q 180.00
Q 229.00
Q 17,820.00
Q 22,671.00
Q 3,564.00 Depreciacioan mobiliario Oficinas
Q 4,534.20 Depreciacion mobiliario mobiliario y equipo sala de ventas
Partida 2 D H
Caja Q 5,481.00
Intereses Producto Q 5,481.00 Equipo de computacion Q 36,200.00
Por los intereses percibidos sobre la inversion en valores Q 5,481.00 Q 5,481.00 Q 724.00 valor desecho
Q 35,476.00 valor en libros
Q 11,827.70 depreciacion equipo de computo
Q 8,279.39 oficinas
Partida 3 D H Q 3,548.31 sala de ventas
Alquileres Sala de Ventas Q 19,440.00
Alquileres Oficinas Q 12,960.00 Derecho de llave 25000
Alquileres Q 32,400.00 5000 amortizacion derecho de llave
Por los alquileres dividos en los distintos departamentos Q 32,400.00 Q 32,400.00

Ajuste 2
partida 4 D H Intereses percibidos Q 5,481.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 30,000.00
Documentos por Cobrar a Largo Plazo Q 30,000.00
Por los documentos que se cobraran en el siquiente año Q 30,000.00 Q 30,000.00
Ajuste 3
Alquileres Q 32,400.00
Sala de ventas Q 19,440.00
Partida 5 D H Oficinas Q 12,960.00 100
Caja Q 2,000.00
Bancos Q 2,000.00
Por la Nota de débito No. 18 infomrando que el cheque No. 7645 que depositamos a nuestr cuenta hace 2 días no tiene fondos Q 2,000.00 Q 2,000.00

Ajuste 4

Patida 6 D H
Material de Empaque Consumidos Q 4,220.00 Ajuste 5
Material de Empaque Q 4,220.00
Por el material de Empaque que se consumio durante el presente ejercicio contable Q 4,220.00 Q 4,220.00

Partida 7 D H
Cuentas Incobrables Q 1,266.00 Ajuste 7
Reserva para Cuentas Incobrables Q 1,266.00 Clientes Q 42,200.00
Por la creación de un fondo para cuentas inconbrables según el porcentaje máximo legal Q 1,266.00 1266 Q 1,266.00

Partida 8 D H
Equipo de computacion Q 12,000.00
IVA Por Cobrar Q 1,440.00 Ajuste 8 Q 4,464.29
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Q 4,900.00 quipo de computacion Q 13,440.00 Q 535.71
ISR Sobre Ganancia de Capital Q 214.00 Q 12,000.00 Q 5,000.00
Equipo de computacion Q 4,464.29 IVA por cobrar Q 1,440.00
IVA por Pagar Q 535.71 (-) Equipo usado Q 2,240.00 (valor de aceptacion)
ISR Por pagar Sobre Ganancias de Capital Q 214.00 Q 11,200.00 Bancos
Ganancia de Capital Q 2,140.00
Bancos Q 11,200.00
Por la compra de una impresa lasser nueva que se pago por un cambio de activo y el resto con un cheque No. 23768 Q 18,554.00 Q 18,554.00 Equipo de Computacion usado Q 5,000.00
Valor de desecho 2% Q 100.00 Valor real
Q 2,240.00 Valor de Aceptacion
(-) Q 2,140.00 Ganancia de capital
Partida 9 D H x5%
Proveedores Q 2,800.00 Q 214.00 ISR Sobre Gananca Capital
Corresponsales Q 2,800.00
Pago a nuestro corresponsal Almacén La Estación de Zacapa Factura No. 208954 Q 2,800.00 Q 2,800.00 5000 - 100 Q 4,900.00 depreciacion acumulada

Partida 10 D H
ISO por Acreditar Q 1,780.00
ISO por Pagar Q 1,780.00
Por el pago del ISO del cuarto trimestre de este año Q 1,780.00 Q 1,780.00

Partida 11 D H
IVA por Pagar Q 3,813.71 IVA por Pagar Q 535.71 Q 3,278.00 Q 3,813.71
IVA por Cobrar Q 3,813.71 IVA por Cobrar Q 1,440.00 Q 4,540.00 Q 5,980.00
Regulización de las cuentas del IVA del presente ejercicio contable Q 3,813.71 Q 3,813.71

Q 2,166.29